对于想要“走出去”的企业来说，哪些国家的税收比较低，更适合公司发展呢？
首先，我们得明白什么是公司税？
公司所得税是政府或司法管辖区对公司应纳税收入或利润征收的税。公司所得税率是从公司收入或利润中应向政府支付的税款的百分比。有些国家对不同层级的收入征收公司所得税，这使得计算变得复杂，因此了解所有相关税级非常重要。
提示：应税收入不仅限于商业利润，还可能包括利息、股息、租金或版税等。
为什么公司税率很重要？
如果您是企业家，想要扩大业务或首次注册公司，您可能会首先考虑税率最低的国家，但有些地区有自己独特的税收制度。
提示：银行在审批贷款时，通常会将企业的应税收入作为衡量其盈利能力和偿还能力的标准。因此，尽管降低应税收入可以减少税负，但也可能影响贷款资格，这是小企业主需要谨慎处理的平衡问题。
企业所得税税率直接影响公司的净利润，即扣除所有费用和税款后的总收益。较高的税率意味着公司利润中更大一部分将归政府所有，留给业务再投资或分配给股东的部分减少。
随着公司成长并进入更高的税档，降低公司所得税率的重要性变得更加明显。有效的税务策略可以增加现金流，促进业务扩张。
选择商业司法管辖区时，低税率不是唯一因素。
在选择商业扩张的目的地时，除了税率，还需要考虑基础设施、经济稳定性、市场准入、专业服务、人才可用性、经商便利、声誉等其他实际问题。
例如，托克劳的企业税率为0%，但它没有银行设施，经济规模非常小。
另一个例子是百慕大和开曼群岛，税率实际上为0%。这听起来很有吸引力，但这些地区的公司必须向当地政府证明他们在当地有实质性的业务和经济活动。可能不太适合有全球扩张的业务需求。
企业税率最低的7个国家和地区
香港：税率范围是0% - 16.5%
新加坡：税率范围是4% - 17%
瑞士：税率范围是11% - 21%
英属维尔京群岛：税率为0%
巴哈马：税率范围是0% - 0.25%
匈牙利：税率为9%
阿联酋：税率范围是0% - 9%
与其他地方相比，香港、新加坡、阿联酋等地在商业环境和税收政策方面确实提供了很多优势。值得注意的是，列表中税率较低的地区，并不一定就不适合您的业务需求。例如，如果您的收入较低，对企业所得税不太关心，而是在寻找最低的资本利得税，那么新加坡可能会比香港更适合您。
新加坡不仅是亚洲，也是全球财政效率和商业友好的典范。虽然法定公司税率为17%，但实际税率可能更低。
新加坡政府提供多种发展和扩张激励措施，比如为先驱公司提供长达15年的优惠税率，以及针对特定活动和行业的各种激励政策，如研发、知识产权管理和金融服务等。此外，新加坡还签订了一系列税收协定，旨在避免双重征税，并为当地企业和个人创造有利的税收条件。因此，无论是对企业还是个人发展来说，新加坡都是一个非常好的选择。
具体分析
香港
- 税制特点：从2018年4月1日起实行两级利得税制度，全年净利润在首200万港币以内的，税率为8.25%；超过200万港币以上的部分，税率为16.5%。
- 税收优势：采用属地原则，只有在香港境内赚取的收入才需缴税，与内地及其他45个国家和地区签有全面性避免双重课税协定。
新加坡
- 税制特点：公司所得税统一税率为17%。新设立公司，前三年应税收入的首20万新币可享受部分税务豁免。
- 税收优势：与70多个国家签订豁免双重征税协定，从国外收入和资产中受益的公司和个人只被征税一次。
瑞士
- 税制特点：企业税率在11%-21%之间，不同州之间税率有差异。
- 税收优势：拥有稳定的政治环境和健全的金融体系，是全球重要的金融中心之一。其发达的基础设施、高素质的劳动力和良好的科研创新环境，能为企业提供优质的发展条件。
英属维尔京群岛
- 税制特点：公司所得税率为零。
- 税收优势：注册要求相对灵活，无需经营场所和住所许可，企业可以在全球范围内自由运营。
巴哈马
- 税制特点：所得税税率基本为0%，对初始的5万美元物业税予以免除。
- 税收优势：无企业所得税，以进口关税和印花税等为政府主要收入来源，对于一些依赖进口和从事贸易的企业来说，如果合理规划业务，可在税务方面获得较大优势。
匈牙利
- 税制特点：公司所得税的基础税率为9%，是欧洲较低的企业所得税率。
- 税收优势：政府对符合条件的小型企业提供特别优惠，如免税额和减税政策，还有“研发和创新激励计划”“地区发展计划”等。
阿联酋
- 税制特点：自由区内企业所得税为0%，非自由区一般企业税率为9%。
- 税收优势：地处中东地区的交通和物流枢纽位置，在贸易、物流等领域具有天然的地理优势。其现代化的基础设施和金融服务体系也为企业发展提供了便利。
如果您正计划企业出海，考虑扩展业务版图，并利用税收优惠政策优化财务结构，欢迎联系【远阳寰宇移民】。
